Cámara de Cuentas publica auditoría realizada a la JCE

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Cámara de Cuentas publica auditoria realizada a JCE

La Cámara de Cuentas de la República publicó el Informe de la Investigación Especial dirigida al control interno de la Junta Central Electoral (JCE), con un balance de las reposiciones de la caja chica del Departamento de Servicios Generales durante el período 2019- 2020 .

La investigación calificó como “inobservancias” e “irregularidades” la reposición del fondo de caja chica sin la documentación de respaldo correspondiente, por un monto de RD$333,471.23, debilidades identificadas en las reposiciones pagadas correspondientes al fondo de caja chica del Departamento de General Servicios como fueron egresos finales de efectivo, sin las firmas del custodio y de la persona que lo supervisa, reposiciones de fondos pagados, sin observar el porcentaje establecido, saltos en la secuencia de reposiciones de fondos pagados y saltos en la secuencia de comprobantes de desembolso final de fondos pagados. reposiciones

También encontró debilidades en el análisis informático; como parámetros de contraseña sin complejidad; se verificó que acepta un carácter como válido, las contraseñas de los usuarios no caducan y/o caducan, el usuario no puede cambiar su contraseña por su cuenta, cuando entiende que ha sido comprometida y se deshabilita el bloqueo de contraseña contra intentos fallidos.

En el sistema que utiliza el departamento de TI “Sistema de Seguridad Administrativa”, no existe una correcta asignación de rol(es) y perfil(es) de usuarios. Se verificaron usuarios con nombres genéricos y en modo Activado, usuario colaborador que había sido desvinculado.

A nivel de sistema no existe un control de actividad y/o bitácora de auditoría, donde se registran todas las acciones realizadas por los usuarios, independientemente de sus privilegios. Las pistas de auditoría de la base de datos (dbCaja) no están activadas y/o definidas.

En la programación del “Sistema de Caja” del Departamento de Servicios Generales no se adoptó una metodología de desarrollo de sistemas, que garantice agilizar el proceso y mejorar el resultado final de los sistemas desarrollados “in house”, el sistema de caja chica acepta “ generar y registrar” un Recibo Definitivo sin llenar o validar campos esenciales (ej. DNI) y ausencia de manuales de usuario.

La Cámara de Cuentas de la República recomienda a la máxima autoridad gestionar la recuperación de los montos sustraídos mediante la reposición de la caja chica n.® 622, por un valor de RD$333,471.23 y que fueron desembolsados ​​sin documentación de respaldo, así como asegurar que se apliquen las sanciones correspondientes a este hecho.

Ley No. 10-04, de 20 de enero de 2004, de la Cámara de Cuentas de la República Dominicana, Artículo 30.- Clases de Control Externo, Párrafo III, establece que “se realizarán estudios e investigaciones especiales en los casos en que se presume la existencia de irregularidades tipificadas por el Código Penal o por leyes especiales, tales como delitos o faltas contra el patrimonio público. De igual forma, estos estudios tienen lugar en cualquier otro tipo de control posterior que realice la Cámara de Cuentas”.

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